阅读网

文：水　泉  
出处：方圆 2004年第10期　　

　　 上个世纪末连续爆发的几次金融危机，从负面凸显出金融管理在当代社会的重要地位。在我国，金融犯罪也日益成为一个困扰社会和经济发展的突出问题。

　　 关于中国改革开放以来有多少贪官外逃，他们卷走了多少资金；关于金融行业里由于管理不善造成了多少死账呆账，有不同的说法。无论具体的说法有何差别，但有一点是共同的：金融犯罪已给我们带来了太大的损失。对金融犯罪实施有效预防和严厉打击，十分必要，但从事物的发展过程来看，这都属于事前、事后的行为，只有搞好金融机构自身的工作，才是解决问题的经常性、一般性的办法。而在现代金融管理方面，我们的经验还很不足。

　　 如今可喜的是，一部金融理论著作为我们提供了新的管理思路，这或许有助于我们探索提高金融监管水平、防范金融风险的新路。

　　 今年６月，中国金融出版社出版了一部名为《商业银行信贷风险与行业分析——以中国钢铁工业为实证》（以下简称《风险》）的著作。这部作为“金融博士论丛第六辑”悄然问世的著作，近一个时期以来已引起了关注金融犯罪问题的人们热切的目光。

　　 《风险》的作者赵庆森博士，是一位资深金融问题专家。他曾任冶金部计划投资司副司长，１９９８年调任中国工商银行信贷评估部副总经理。本书既是对他多年从事投资、信贷评估工作实践经验的提炼，也是他对信用风险管理问题进行研究的结晶。这部著作的价值，可以概括为以下两个方面。

　　 一是提供了当前国际商业银行系统最为先进的管理理论。为解决识别、度量和控制信用风险这一当前全球金融业面临的最具挑战性的问题，巴塞尔银行业监管委员会提出了用以计算商业银行信用风险的最低资本要求的这一内部评级方法。专家们认为，它将作为衡量风险程度的一套通用语言覆盖银行的所有信贷业务线。

　　 这一方法的主旨，就是由银行内部对各行业进行分析，揭示各行业的发展规律，找出行业增长点和风险点，结合银行信贷结构调整的自身规律要求，运用商业银行信用风险管理工具加以分析，提出合理科学的行业信贷结构。这一过程中，要准确识别、区分、度量、判断信用风险，形成各种信用参数，从而确定风险定价、业绩考核、资本要求等投资细节问题。因此，评级体系的构建和完善是内部评级法能否有效实施的基础，也是银行信用风险管理水平能否真正提高的基础。而评级体系的构建，必须也只能依赖行业分析，而不仅仅是传统的对某个法人、某个单位的财务分析或信用分析。应该说，揭示各行业的发展规律是信贷风险分析的最本质的工作，也是信贷业务中最基本、最重要的工作。

　　 第二，这是一部既有理论分析又有实证基础的著作。该书对信贷风险与行业分析所涉及的主要理论和方法进行了梳理和总结，并应用到对银行信贷和钢铁行业的结合分析中，在收集大量资料和数据的基础上，深入研究了钢铁行业运行机制、结构调整、市场总量和结构、企业竞争优势比较等重要问题，对钢铁行业信贷总量、市场结构、客户筛选、资产质量、政策等进行了分析。通过对具体行业的实证分析，提炼出了信贷和行业分析应“六结合”的观点和方法，揭示了信贷策略和行业分析之间的一般关系。中国工商银行党委副书记、副行长田瑞璋评价说，这部书通过分析银行信贷和钢铁行业内在发展要求，试图提供一个行业和信贷结合分析的一般框架，为评级体系的完善、内部评级法的实施提供了重要支撑；对国内银行按行业状况提供信贷提供了一些有创新价值的观点和方法。

　　 在国内，这是首次较系统、完整、深入地论述行业分析与商业银行信贷风险管理的逻辑关系的著作。其中的理论分析为商业银行制定客户信贷策略提供了比较科学的基础方法。书中设计的企业贡献度测算方法，也为银行提供了预警措施，这些研究结果对银行业提高内部管理水平，减少呆账死账、违规操作，必将产生客观的经济效益，更加有效地预防金融风险。

　　 这一加强内部工作的有效方法的价值还在于，它不仅为银行业，也为其他行业提供了有益启示：通过推行先进的科学的管理办法，改善结构机制，提高经营管理水平，提高工作效率，强身固本，可以更为有效地减少犯罪，防范腐败。